Note explicative sur la trésorerie de l'Etat en 2019 - Cameroun - Plan de trésorerie annuel consolidé 2019

Pays
Cameroun
Type
Texte juridique
Date d'adoption
1 janvier 2019
Organisation
Gouvernement du Cameroun
RésuméCette note explicative présente le plan de trésorerie annuel consolidé du Cameroun pour l'année 2019. Elle détaille les prévisions de recettes totales (3517 milliards FCFA), de dépenses totales (3999,60 milliards FCFA), et le besoin de trésorerie primaire de 482,60 milliards FCFA. Le financement de ce besoin est assuré par des tirages sur emprunts extérieurs (1000 milliards FCFA) et des émissions de titres publics sur le marché domestique (260 milliards FCFA), après prise en compte des…

# NOTE EXPLICATIVE SUR LA TRESORERIE DE L'ETAT EN 2019

Dans le cadre de l’exécution de la loi de finances 2019, le montant des ressources budgétaires attendu est projeté à 3517 milliards de FCFA dont 450 milliards de FCFA de ressources pétrolières et 2988 milliards de FCFA de ressources non pétrolières nettes des remboursements des crédits de TVA. Les dépenses budgétaires quant à elles sont projetées à 3 999,60 milliards de FCFA. Ce qui dégage un besoin de trésorerie primaire de 482,60 milliards de FCFA qui sera comblé par les décaissements extérieurs et par les financements intérieurs, nets des remboursements.

Les tirages sur emprunts extérieurs sont projetés à 1000 milliards de FCFA contre des remboursements de 310 milliards de FCFA. Ce qui permet de dégager un financement extérieur net positif de 690 milliards de FCFA.

Au plan intérieur, l'amortissement de la dette intérieure est projetée à 467,40 milliards de FCFA contre les émissions de titres publics sur le marché domestique de 260 milliards de FCFA ; ce qui équivaut à un financement domestique net négatif de -207,40 milliards de FCFA.

En tenant compte du besoin de trésorerie primaire de 482,60 milliards de FCFA augmenté du financement net domestique de 207,40 milliards de FCFA, on se retrouve avec un besoin de financement de 690 milliards de FCFA équivalent au financement net extérieur.

NB : Toutefois, ces projections demeurent indicatives dans la mesure où elles peuvent être influencées par certains évènements structurels de nature à modifier la structure des ressources et/ou des dépenses.

CAMEROUN - PLAN DE TRESORERIE ANNUEL CONSOLIDE 2019 - FLUX DE TRESORERIE En milliards de FCFA

<table><tr><td>LIBELLES</td><td>Janvier</td><td>Février</td><td>Mars</td><td>Avril</td><td>Mai</td><td>Juin</td><td>Juillet</td><td>Aout</td><td>Sept</td><td>Oct</td><td>Nove</td><td>Déce</td><td>Total</td></tr><tr><td>RECETTES TOTALES</td><td>274,27</td><td>237,97</td><td>386,04</td><td>318,80</td><td>266,77</td><td>297,37</td><td>313,06</td><td>271,25</td><td>263,60</td><td>275,10</td><td>272,97</td><td>339,80</td><td>3517,00</td></tr><tr><td>Recettes pétrolières</td><td>41,14</td><td>27,13</td><td>36,72</td><td>32,88</td><td>41,83</td><td>39,18</td><td>37,94</td><td>45,85</td><td>45,04</td><td>38,38</td><td>28,34</td><td>35,57</td><td>450,00</td></tr><tr><td>Recettes non pétrolières</td><td>233,13</td><td>210,84</td><td>349,32</td><td>285,92</td><td>224,94</td><td>258,19</td><td>235,62</td><td>225,40</td><td>218,56</td><td>236,72</td><td>244,63</td><td>264,73</td><td>2988,00</td></tr><tr><td>- Fiscales brutes</td><td>225,00</td><td>209,46</td><td>333,55</td><td>283,90</td><td>220,39</td><td>245,62</td><td>229,06</td><td>220,33</td><td>214,60</td><td>232,77</td><td>238,79</td><td>254,54</td><td>2908,00</td></tr><tr><td>- Remboursement de TVA</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-8,33</td><td>-100,00</td></tr><tr><td>- Non Fiscales</td><td>16,46</td><td>9,71</td><td>24,11</td><td>10,35</td><td>12,88</td><td>20,90</td><td>14,90</td><td>13,40</td><td>12,30</td><td>12,29</td><td>14,17</td><td>18,52</td><td>180,00</td></tr><tr><td>Autres recettes budgétaires (y compris dons et réserves)</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td></tr><tr><td>Décaissements des dons projets</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>39,50</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>39,50</td><td>79,00</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>DEPENSES TOTALES</td><td>221,32</td><td>222,00</td><td>302,50</td><td>330,06</td><td>279,60</td><td>379,99</td><td>321,61</td><td>403,37</td><td>340,13</td><td>325,62</td><td>337,63</td><td>535,77</td><td>3999,60</td></tr><tr><td>Salaires et Traitements</td><td>83,53</td><td>82,12</td><td>82,83</td><td>79,83</td><td>81,52</td><td>84,33</td><td>79,94</td><td>86,61</td><td>87,63</td><td>105,25</td><td>100,50</td><td>103,88</td><td>1058,00</td></tr><tr><td>Biens et Services</td><td>31,15</td><td>28,04</td><td>45,75</td><td>87,45</td><td>73,24</td><td>84,35</td><td>100,68</td><td>79,54</td><td>104,06</td><td>85,13</td><td>86,69</td><td>92,91</td><td>899,00</td></tr><tr><td>Subventions et transferts</td><td>56,62</td><td>14,79</td><td>52,09</td><td>62,18</td><td>54,35</td><td>45,21</td><td>56,55</td><td>56,77</td><td>42,04</td><td>40,16</td><td>12,78</td><td>18,74</td><td>512,30</td></tr><tr><td>Intérêts sur la dette publique existante</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>16,50</td><td>198,00</td></tr><tr><td>- Dette interieure</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>3,92</td><td>47,00</td></tr><tr><td>- Dette extérieure</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>12,58</td><td>151,00</td></tr><tr><td>Dépenses en capital</td><td>33,51</td><td>80,55</td><td>105,32</td><td>84,10</td><td>53,99</td><td>149,59</td><td>67,94</td><td>163,95</td><td>89,89</td><td>78,57</td><td>121,16</td><td>303,75</td><td>1332,30</td></tr><tr><td>BESOIN DE TRESORERIE PRIMAIRE - MENSUEL</td><td>52,95</td><td>15,97</td><td>83,54</td><td>-11,26</td><td>-12,83</td><td>-82,62</td><td>-8,55</td><td>-132,12</td><td>-76,52</td><td>-50,52</td><td>-64,66</td><td>-195,98</td><td>-482,60</td></tr><tr><td>BESOIN DE TRESORERIE PRIMAIRE - CUMUL</td><td>52,95</td><td>68,92</td><td>152,46</td><td>141,20</td><td>128,37</td><td>45,75</td><td>37,20</td><td>-94,92</td><td>-171,44</td><td>-221,96</td><td>-286,62</td><td>-482,60</td><td></td></tr><tr><td>FINANCEMENT EXTERIEUR</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>202,08</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>28,58</td><td>202,08</td><td>690,00</td></tr><tr><td>-Tirages sur emprunts extérieurs</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>227,92</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>54,42</td><td>227,92</td><td>1000,00</td></tr><tr><td>-Amortissement de la dette extérieure</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-25,83</td><td>-310,00</td></tr><tr><td>CASH FLOW NET AVANT FINANCEMENT INTERIEUR</td><td>81,54</td><td>44,55</td><td>112,13</td><td>17,32</td><td>15,75</td><td>119,46</td><td>20,03</td><td>-103,53</td><td>-47,94</td><td>-21,94</td><td>-36,08</td><td>6,11</td><td>207,40</td></tr><tr><td>CASH FLOW NET AVANT FINANCEMENT INTERIEUR - CUMUL</td><td>81,54</td><td>126,08</td><td>238,21</td><td>255,54</td><td>271,29</td><td>390,75</td><td>410,78</td><td>307,25</td><td>259,31</td><td>237,37</td><td>201,29</td><td>207,40</td><td></td></tr><tr><td>AMORTISSEMENT DE LA DETTE INTÉRIEURE</td><td>-61,70</td><td>-61,70</td><td>-90,95</td><td>-71,45</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-22,70</td><td>-467,40</td></tr><tr><td>BESOIN DE FINANCEMENT INTERIEUR</td><td>19,84</td><td>-17,15</td><td>21,18</td><td>-54,13</td><td>-6,95</td><td>96,76</td><td>-2,67</td><td>-126,23</td><td>-70,64</td><td>-44,64</td><td>-58,78</td><td>-16,59</td><td>-260,00</td></tr><tr><td>BESOIN DE FINANCEMENT INTERIEUR CUMULE</td><td>19,84</td><td>2,68</td><td>23,86</td><td>-30,26</td><td>-37,21</td><td>59,55</td><td>56,88</td><td>-69,35</td><td>-139,99</td><td>-184,63</td><td>-243,41</td><td>-260,00</td><td></td></tr><tr><td>EMISSION NETTE DES TITRES PUBLICS</td><td>0,00</td><td>10,00</td><td>15,00</td><td>15,00</td><td>5,00</td><td>110,00</td><td>20,00</td><td>20,00</td><td>15,00</td><td>20,00</td><td>15,00</td><td>15,00</td><td>260,00</td></tr><tr><td>Emission nette d&#x27;obligations du Trésor</td><td>0,00</td><td>0,00</td><td>5,00</td><td>5,00</td><td>5,00</td><td>100,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>5,00</td><td>10,00</td><td>5,00</td><td>5,00</td><td>160,00</td></tr><tr><td>Emission nette des bons du Trésor</td><td>0,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>0,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>10,00</td><td>100,00</td></tr><tr><td>CASH FLOW NET APRES EMISSION DES TITRES PUBLICS</td><td>19,84</td><td>-7,15</td><td>36,18</td><td>-39,13</td><td>-1,95</td><td>206,76</td><td>17,33</td><td>-106,23</td><td>-55,64</td><td>-24,64</td><td>-43,78</td><td>-1,59</td><td>0,00</td></tr><tr><td>CASH FLOW NET APRES EMISSION DES TITRES - CUMUL</td><td>19,84</td><td>12,68</td><td>48,86</td><td>9,74</td><td>7,79</td><td>214,55</td><td>231,88</td><td>125,65</td><td>70,01</td><td>45,37</td><td>1,59</td><td>0,00</td><td></td></tr></table>

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